目录

一、注册篇（泉州地区营业执照与公章办理）

二、银行篇（泉州地区银行开户指南）

三、税务篇（泉州地区税务登记与申报）

四、社保篇（泉州地区五险一金办理）

一、注册篇（手把手教你办理营业执照和公章）

1. 去哪里办理营业执照？

• 线下办理：泉州市及各区市场监督管理局、政务服务中心（如：泉州市市场监督管理局、鲤城区市场监督管理局、丰泽区市场监督管理局、丰泽区政务服务中心等）

• 线上资料提交：
  • 福建省网上办事大厅（泉州站）
  • “闽政通” APP（支持部分业务办理）

注：泉州已实现 80% 以上注册业务线上审核资料，建议优先线上提交材料，减少线下跑动。

2. 该选择什么企业类型？

（结合泉州民营经济活跃特点，重点推荐）

泉州特色参考：若涉及出口业务（如石狮服装出口），可考虑注册外贸型有限责任公司，享受泉州港口相关政策（出口退税）。

企业类型对比

每季度不超30w，年营收 100 万，利润 20 万，要交多少税？

年营收 1000 万，利润 200 万，要交多少税？（一般纳税人次月强制升级）

3. 泉州地区公司取名技巧

公司名≠商标名

• 格式：
  1. 泉州 + 字号 + 行业 + 组织形式（如：泉州闽商贸易有限公司）
  2. 字号 +（泉州）+ 行业 + 组织形式（如：闽商（泉州）科技有限公司）

• 行业选择：结合泉州产业特点，如 “纺织科技”“建材贸易”“电子商务”“食品加工” 等。

• 注意：需通过 “福建省网上办事大厅官网 - 企业名称预先核准” 查询是否重名，避免与泉州本地知名企业（如安踏、恒安）名称近似。

行业类型怎么选?

根据主营业务来选择。

可以跨行业经营吗?

——可以，只要在经营范围里加上就可以!

4. 注册资本写多大合适？

1.注册资本先认缴，五年内实缴，可分多笔多次实缴到对公账户，累积实缴金额达注册资金 即完成。

2.公司注册资本写多少，要参考所在行业资质要求；

3.注册资本越大，承担的风险/责任就越大；

• 泉州地区无强制注册资本要求，可根据行业特性填写（如：电商公司 10-100 万，生产型企业 50-500 万）。

• 注意：若涉及泉州某些园区补贴或招投标，可能对注册资本有最低要求（如 50 万以上），需提前确认。

5、股份比例该如何确定?

股份比例=出资比例=股东出资金额/注册资本

股东按照股份比例所享有的股东的权利，叫股权

股权有哪些权利？

股权有什么用?

• 组团队
• 融资
• 员工激励

股权分配的一些基础原则:

• 团队要有明确的老大，切忌平均分配股权
• 股东人数不要太多，2-5个以内为宜
• 根据综合贡献来分配股权(包括资金、技术、人力)
• 股份要有动态调整的机制

关于控制权的4个关键数字

• 67%--绝对控制权
• 51%-相对控制权
• 34%一票否决权
• 10%--小股东掀桌子的权利

股权激励的3种常见做法

1.直接具名登记

2.签代持协议

3.搭建持股平台间接持股

6. 注册地址要求（泉州地区都要提供房产证或者产权证明）

• 商用地址：泉州多数区域建议注册地址为商铺、写字楼等商用产权，需提供房产证、租赁合同（出租方为公司或个人）、租金发票，特别是一般纳税人企业。

• 住宅地址：泉州部分区县允许住宅注册，简单贸易行业、电商允许，但是石头房子不能注册，需提供房产证或产权证明、租赁合同或借用合同等。

• 挂靠地址：根据客户区域要求、个体或公司、开户不开户、有的园区还能享受优惠政策。

7. 经营范围填写（泉州地区参考）

• 参考泉州本地同行：通过“ 企查查”搜索泉州同行业公司（如 “泉州 XX 服装有限公司”），复制经营范围并调整。

• 热门行业示例：
  • 纺织服装：“服装制造、服饰研发、针纺织品销售、货物进出口（泉州港口通关相关业务）”
  • 电商：“互联网销售、国内贸易代理、直播电商服务”
  • 建材：“建筑材料销售、装饰装修工程施工”

常见行业经营范围

8. 法人、董事、监事、经理该填谁？

法定代表人

• 在法律层面上，法定代表人行为等同于公司行为，是公司意志的具体体现人，由董事长/执行董事或经理担任，在法律层面对公司的所有行为、结果负责。
• 实际办事时很多工商手续都需要法定代表人的签字才能办理，所以法定代表人还是对公司有很大的控制权。
• 公司如果出事儿了，法人是第一责任人;
• 法定代表人最好由公司的创始人，也就是实际控制人来担任。如果创始人不方便做法人的，也要找信得过的人来担任，

董事长/执行董事

• 由董事、董事长组成的董事会，负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理，对公司股东会或企业股东大会负责并报告工作。
• 董事长的职责具有组织、协调、代表的性质。董事长的权力在董事会职责范围之内，不管理公司的具体业务，一般也不进行个人决策，只是在董事会开会或董事会专门委员会开会的时候才享有投票权。
• 董事会决策实行投票制，少数服从多数;如果公司要融资，一定要确保创始团队在董事会成员数量多于投资人。
• 公司在前期比较简单时，可不设立董事会，只设立一名执行董事即可。执行董事代行董事会职责。

监事/监事会（现在可以不设置）

• 由于公司股东分散，专业知识和能力差别很大，为了防止董事会经理滥用职权，损害公司和股东利益，就需要在股东大会上选出监事，代表股东大会行使监督职能。
• 监事必须是单独的人选，不能由董事、经理来兼任前期监事更多的是形式上的，找个信得过的人担任即可。

9.公司印章办理（泉州地区）

• 线上：通过泉州市场监督管理局线上平台申请，审批后由指定机构刻章并邮寄。

• 线下：携带营业执照资料到泉州市公安局指定刻章点办理，至少需刻制 “公章、私章”。

二、银行篇（泉州地区银行开户指南）

1. 基本户和一般户的区别

• 基本户：第一个银行账户，用于日常转账、发工资、取现，推荐选择离公司最近的银行（如泉州银行某支行）。

• 一般户：可开多个，用于借款或专项结算，不可取现，适合泉州有分公司或多业务线的企业。

2. 泉州地区银行选择推荐

3. 开户流程（泉州地区）

• 线上预约：通过小程序或官网或银行客户经理预约开户时间。
• 线下提交材料：
  • 营业执照正副本、公章、私章、章程、
  • 注册地址材料（租赁合同、房产证，银行下户拍照）
  • 法人身份证原件（若代办需额外提供授权书）

• 办理时长：约 1-2 小时，部分银行可当天拿开户许可证。

4.对公转账的操作注意事项

• (1)注册资本如何汇入公司账户?需要注意什么?
  • 股东要从“以自己名字开的”银行账户，汇入公司银行基本户，汇款时需要将汇款用途写明为:入资款/投资款。股东打完款后，公司会从银行拿到银行收款单，之后，会计可将其记入公司的账目中，这样就完成了股东注册资本的实缴。
• (2)公司账户可以直接给个人转账么?
  • 几种情况下可以转，如:发工资、员工报销支付劳务报酬、支付公司借款股东分红等。公对私打款要有充分的依据，转账后在会计记账时要写清楚用途，并合法纳税。
• (3)我是公司股东，可以直接从公司账户里把钱转走么?
  • 不可以。股东给公司的入资款一旦打入公司账户，就成了公司的钱，不能随意转给股东个人。只有在年底分红时才可以作为股东个人获得的收益，转入股东账户，并且同时需要缴纳对应税费。在创业初期，创始团队成员经常会垫付一些公司的费用，这种情况拿发票走员工报销程序就可以了。

5、银行回单及流水单的获取

• 银行回单及流水单有什么用?
  • 作为公司的会计记账凭证
• 如何获取?
  • 线下:拿回单卡去银行网点直接打印;·线上:企业网上银行下载，或定期发送到邮箱

三、税务篇（泉州地区税务登记与申报）

1. 税务登记（泉州地区新办 自动税务登记）

• 时间：领取营业执照后 30 日内，到线上办理或直接到就近税务局办理。

• 线上：登录 “福建省电子税务局”，选择 “泉州地区”，完成 “一照一码户信息确认”。

• 线下：前往企业所属辖区税务局（如：泉州市税务局鲤城分局）。
• 目前基本所有执照下来，税务会自动做税务登记了，一般会发送消息，注意接收信息

2. 泉州地区报税流程

• 个人所得税：通过 “自然人电子税务局（扣缴端）” 申报。

• 其他税种（增值税、企业所得税等）：
  • 登录 “电子税务局 - 泉州专区”
  • 点击 “我要办税 - 税费申报及缴纳”
  • 按提示填写报表（泉州小微企业可享受增值税季度30 万以下免税政策）

3. 泉州地区发票开具

• 通过“电子税务局”登陆发票业务

4.看懂公司的三大财务报表

资产负债表

在某个特定时间点上，公司有多少钱（表现为资产），欠别人多少钱（表现为负债），值多少钱（表现为股东权益），资产 = 负债 + 股东权益，反映公司在特定时间点上的资产质量。

可以从以下 4 点来理解资产负债表：

• 第一，总资产 = 负债 + 股东权益，总资产大不一定意味企业实力就强；

• 第二，公司 “净资产” 即 “股东权益”，才是真正属于股东的资产；

• 第三，资产与负债均按照 “流动性强弱” 排列，流动性反映的是资产的变现能力；资产的流动性越强，资产质量也相对越高，但两个概念不能等价；

• 第四，从 “未分配利润” 的正负可以反映企业前期经营状况的好坏；资产负债表中的未分配利润不仅是指本年的未分配利润，而是指公司自经营以来所累计的未分配利润。

资产负债表能够反映以下公司价值：

• 第一，看资产负债表应重点关注的是净资产，而不是总资产，净资产在一定程度上能反映公司的价值。

• 第二，实现企业价值的重点是增加股东权益，资产的质量影响企业的价值，如：长期待摊费用、无形资产、递延税款等就属于垃圾资产。

• 第三，应收账款既反映企业的销售质量，又能反映企业价值实现的风险。“应收账款” 账户与企业的销售收入相对应，有一笔应收账款，就对应有一笔收入，自然也有对应的利润。相对而言，现金销售对企业是最有利的，因为它不存在坏账风险；企业的赊销往来都伴有较大的风险，赊销所占销售总额的比例越大，销售的质量越低。另一方面，赊销收现的时间越长，销售质量也越低。销售质量低意味坏账发生的可能性越大，这也表明企业实现价值的风险越大。

• 第四，相关比率能反映公司资产结构的优劣。如资产负债率，流动资产比率等；资本结构越好，企业实现价值的风险越小。

• 第五，在股东不新投入资本的情况下，股东权益的增加体现在 “盈余公积” 与 “未分配利润”。

利润表

在某个时间段内，公司赚了多少钱（收入），花了多少钱（费用），经营成果如何（利润或损失），收入 - 费用 = 利润（损失），反映公司在给定时间段内的经营成果。

可以从以下 5 点来理解利润表：

• 第一，产生利润的来源：主营业务收入、其他业务利润、投资收益、补贴收入、营业外收入。
  • 观察企业利润构成的比例可以看出企业的经营状况是否正常，正常情况下，净利润应主要来源于主营业务收入。

• 第二，导致利润减少的 7 个因素：
  • 主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税。
  • 企业若想提高利润，可以从以上 7 个方面节约成本：
    • “主营业务成本” 的发生体现在生产环节，
    • “营业费用” 的发生体现在销售环节，
    • “管理费用” 的发生体现在管理环节，
    • “财务费用” 的发生体现在筹资环节，
    • “营业外支出” 属于例外损失，
    • “主营业务税金及附加” 与 “所得税” 可通过税务筹划合理规避。

• 第三，销售收入确认的标准：
  • ①企业已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方；
  • ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
  • ③与交易相关的经济利益能够流入企业；
  • ④相关的收入和成本能够可靠的计量。总之，企业在确认收入时，不能仅仅以是否签有销售合同为标准。

• 第四，资产负债表中 “盈余公积” 和 “未分配利润” 的增加，取决于公司 “可供分配的利润”：
  • “可供分配利润” 主要取决于公司 “净利润”。
  • 资产负债表与利润表的联系在于：利润表中 “净利润” 通过分配，归并到了资产负债表中 “盈余公积” 和 “未分配利润” 中。当然，也有分配现金股利和配股的情况。

• 第五，要实现公司价值，真正做到 “股东权益最大化”，最直接的手段就是增加企业的利润。开拓产生利润的来源，压减导致利润减少的因子。

利润表能够反映以下公司价值：

• 第一，净利润是公司价值增加最重要的体现；

• 第二，财务费用与负债总额的比率能反映企业借贷成本的高低；

• 第三，营业费用与管理费用总额占主营业务收入的比例能体现企业的管理绩效；

• 第四，主营业务成本占主营业务收入的比例能体现企业产品在市场上的竞争力；

• 第五，利润的构成能反映公司实现价值的能力，公司的主要利润应由主营业务利润构成；

现金流量表

在某个时间段内，公司的现金流入和流出情况，现金流量按来源分为三类：经营活动、投资活动、筹资活动，现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额，反映公司实际现金流动情况。

可以从以下 4 点来理解现金流量表：

• 第一，现金流量表是对资产负债表、利润表反映企业价值时过分注重净资产、净利润的校正；

• 第二，企业的价值实现不仅体现在利润的高低上，也体现在现金流上；

• 第三，现金流的水平能够反映企业实现价值能力的高低；

• 第四，经营活动、投资活动、筹资活动的现金净流量能反映企业的经营状况：
  • 如果公司经营状况正常，经营活动产生的现金流量应占主要部分；
  • 相反，要是投资活动产生的现金流量占有的比重大，表明公司主业处于萧条状态；
  • 要是筹资活动产生的现金流量大，要么是公司处于扩张期，如发行新股、债券，要么是公司生计困难，借钱度日。

6.老板们必须知道的税务合规知识

一、一个核心原则

在法律允许的范围内合法节税。

• 懂法 -- 知道在税务领域法律有哪些规定；
• 守法 -- 严格遵守法律规定，并做好管理动作；
• 用法 -- 在法律允许的范围之内，用好优惠政策。

  二、不可触碰的两条涉税红线《刑法》里关于涉税犯罪的两条规定

  • 《刑法》201 条，逃税罪：
    • “纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。”
  • 《刑法》205 条，虚开增值税专用发票罪：
    • “虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。”
    • 虚开的几种类型：
      • 为他人虚开；
      • 为自己虚开；
      • 让他人为自己虚开；
      • 介绍他人虚开。

  三、公司的三大税种

  增值税、企业所得税、个人所得税

  一句话总结公司三大税种：公司有收入就要交增值税；公司有盈利就要交企业所得税；公司给个人分钱就要交个人所得税；

  1.增值税

  原本增值税的含义：针对增值部分交的税；

  营改增后：小规模纳税人所有收入都要交增值税；一般纳税人只有增值部分才交增值税。

  • 增值税税率：
    • 小规模纳税人：增值税率：统一 3%；疫情期间优惠至 1%；季度收入不超过30万，免征增值税；默认开普票，如果需要开专票则按照实际开票金额的1%交。（该政策截止到2027.12.31）
    • 一般纳税人：增值税率：6%、9%、13%等（根据行业不同）；如果开专票，进项票可以抵扣销项票的增值税；默认开专票，如果需要开普票，也要按专票税点（开票方依旧能抵扣，但接收房无法认证抵扣）。

  2.企业所得税

  企业所得税：针对企业所得征收的税；简单地说，公司盈利了，盈利的部分就是企业所得。

  • 企业所得税税率：
    • 小微企业优惠：年盈利不超过 300 万，企业所得税率：5%；年盈利超过 300 万，就不算小微企业了，统一按 25% 征收（包括 300 万以内的区间也按 25%）。
    • 高新技术企业优惠：企业所得税率：15%；研发费用加计扣除：研发费用按 175% 成本计算（能够增加成本，能够降低企业所得）。

• 3.个人所得税

  公司给个人分钱就要交个人所得税，需要交个税的场景：发工资、年终奖（符合附加扣除的 可以免）

  股东分红、股权转让。

  不用交个税的场景：公司借款给个人（需要还）、员工拿发票报销、公司与个人业务合作（有发票）。

  • 个人所得税税率：
    • （一）个人综合所得，适用 3% 至 45% 的超额累进税率；发工资、年终奖都适用这个税率。
    • 工资5000元起征，可累计 六项专项附加扣除。
    • （二）个人经营所得，适用 5% 至 35% 的超额累进税率；个体户和个独适用这个税率（核定征收除外）。
    • （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率统一为 20%；股东分红适用这个税率。

四、税务合规的五个注意事项

• 合法节税和逃税的边界：真实业务
  • 有真实业务发生，合理利用税收优惠政策，把税负降低，是合法节税；通过虚构业务，或者隐瞒业务，来逃避缴税义务，是逃税；其中最核心的，就是看是否有真实业务发生，以及当被检查时，是否能提供完整的证据链来支持真实业务；大部分所谓的税务筹划出事都是只管开票，不管业务，导致被税务检查时无法证明是否存在真实业务。（老板们 们请牢记这一点）
• 请至少做到三流一致
  • 三流：资金流：转账记录；发票流：开出去的票，别人开给我们的票，都要保存好；业务流：如果是实物，要有具体的东西和订单记录；如果是咨询等服务型业务，要有合同，以及业务成果及沟通记录。做到三流合一只是从形式上的合规，不意味着一定没问题，但请至少做到三流合一，这样在税务初步检查时，也能有材料可供检查。
• 不要以为税务不来查就没问题
  • 公司都是查账征收，公司有义务记账和报税，税局如果觉得有需要，随时可能会来公司进行检查。税务检查时，可能会往前追溯 3 年（要求提供 3 年内的数据、材料），请留存好所有账目凭证、业务合同、业务记录，以备检查。税务检查的三种方式：自查；协查（协助检查，一般都是有一定小风险，协助查一下（程度最轻））；核查（通过检查来核实问题，一般都是被举报或者有明确风险（程度中等））；稽查（稽查部门出动，一般是已经掌握明确的税务违法证据（程度最重））。
• 不要以为钱不进公户就没问题
  • 金税四期后，税务能查到你所有平台里的收入：电商平台：京东、淘宝、拼多多、微信、抖音、快手、有赞、小鹅通...（只要是用公司名认证了，都能查到）；个人的银行卡、微信钱包、支付宝。个人所得税的申报，
• 请务必保持好与所在地税局的沟通
  • 把税局当作你一个重要股东派驻在你公司的代表:税局打来电话，请及时接听;税局要求法人到场，请及时前往;税局要求下户核查，请立即配合;税局提出整改要求，请立即按要求整改

四、社保篇（泉州地区五险一金办理）

1. 泉州地区五险一金缴费比例

2、报销比例参考

3. 办理流程（泉州地区）

• 社保开户：福建网上办事厅开户，或者闽政通开通
• 社保增员：登录 “泉州市人力资源和社会保障局官网” 或到线下社保局办理。

• 公积金开户：通过 “泉州市住房公积金管理中心” 线上平台申请。

4. 税前税后工资计算（泉州示例）

（参考单位和个人比例）

以泉州某企业员工税前工资 8000 元、无专项扣除、按照最低基数缴纳为例：

• 社保个人缴纳：323.44+20 .22 =343.66元

• 公积金个人缴纳（按 12%）：8000×12%=400 元

• 个人所得税：（8000-343.66-400-5000）×3%=67.69 元

• 到手：8000-343.66-400-67.69=7188.65 元

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